С нового года в России проиндексируют минимальный размер оплаты труда и прожиточный минимум‚ установят новую шкалу НДФЛ‚ введут ипотечный стандарт и самозапреты на кредиты. Разобрались‚ какие изменения вступят в силу в 2025 году. 

Вырастут МРОТ и прожиточный минимум

С 1 января 2025 года вырастет минимальный размер оплаты труда (МРОТ) — на 3198 ₽, до 22 440 ₽. Это означает, что зарплаты тех, кто получает меньше этой суммы, увеличатся как минимум до этого уровня.

Главное новшество — привязка МРОТ к медианной зарплате. Медианная зарплата делит всех работающих россиян на две равные группы: половина получает больше этой суммы, половина — меньше. МРОТ теперь должен составлять 48% медианной зарплаты. То есть медианная зарплата в январе 2025 года составит 46 750 ₽.

Вслед за МРОТ вырастет и прожиточный минимум (ПМ) — на 15%:

• в среднем по России — 17 733 ₽;
• для трудоспособного населения — 19 329 ₽;
• для детей — 17 201 ₽;
• для пенсионеров — 15 250 ₽. 

 

Начнёт действовать новая шкала подоходного налога

С 2025 года в России начнёт действовать пятиступенчатая шкала НДФЛ: чем больше доходы, тем выше налог. Однако для большинства россиян ничего не изменится — с зарплаты до 2,4 миллиона ₽ в год (до 200 тысяч ₽ в месяц) по-прежнему будут удерживать 13%.

Считать налог для тех, кто зарабатывает больше, будут следующим образом:

• 2,4–5 миллионов ₽ в год — 15% налога;
• 5–20 миллионов ₽ — 18%;
• 20–50 миллионов ₽ — 20%;
• свыше 50 миллионов ₽ — 22%.

Повышенные ставки применяются только к части дохода, которая превышает порог.

Например
Если годовой доход человека составит 3,5 миллиона ₽, налог посчитают так:

• 13% — с первых 2,4 миллиона ₽;
• 15% — с оставшихся 1,1 миллиона ₽.

Проиндексируют пенсии работающим пенсионерам

С 2025 года пенсии будут индексировать всем пенсионерам, а не только неработающим. Рост составит 7,3%, исходя из уровня инфляции. Работающим пенсионерам пересчитают выплаты с учётом пропущенных индексаций и добавят эту сумму к их текущей пенсии.

Допустим, педагог вышел на пенсию в 2021 году, но продолжает работать.

Сейчас он получает пенсию 20 тысяч ₽. Чтобы посчитать надбавку, можно использовать следующую схему:

• Индексация за 2022 год — 8,6%, пенсия вырастет до 21 720 ₽.
• Индексация за 2023 год — 4,8%, пенсия станет 22 762 ₽.
• Индексация за 2024 год — 7,5%, итог — 24 470 ₽.

Из этой суммы высчитывается индексация 2025 года — 7,3%. Это 1786 ₽. Таким образом, работающим пенсионерам посчитают доплату и постепенно добавят к текущим выплатам. Тогда пенсионер будет получать 21 786 ₽ (20 000 ₽ + 1786 ₽). А когда он перестанет работать, ему будут начислены все пропущенные индексации, и он будет получать 26 256 ₽ (24 470 ₽ + 1786 ₽).

Увеличат налоговые вычеты на детей

Теперь при расчёте НДФЛ можно получить более значительные вычеты на детей:

• 1400 ₽ — на первого ребёнка;
• 2800 ₽ (вместо 1400 ₽) — на второго ребёнка;
• 6000 ₽ (вместо 3000 ₽) — на третьего и следующих детей;
• 12 тысяч ₽ (вместо 6000 ₽) — на ребёнка-инвалида.

Кроме того, увеличится и лимит дохода, при котором эти вычеты применяются: вместо 350 тысяч ₽ в год — 450 тысяч ₽.

С 1 января 2025 года любой желающий сможет также получить дополнительный налоговый вычет за ГТО и диспансеризацию в размере 18 тысяч ₽ (речь идёт и о детях, и о взрослых). Чтобы его оформить, нужно в течение одного календарного года сделать одно из двух:

• сдать нормативы ГТО (значок может быть любого уровня: золотой, серебряный или бронзовый);
• пройти диспансеризацию.

Льгота предоставляется только один раз в текущем году и не переносится на следующий.

Заработает ипотечный стандарт

С 1 января 2025 года начнёт действовать единый ипотечный стандарт. Новый стандарт направлен на защиту заёмщиков и борьбу с рискованными схемами кредитования. Банки будут обязаны работать максимально прозрачно в коммуникации с клиентами.

Вот главные изменения, которые принесёт ипотечный стандарт в 2025 году:

• Запрет на скрытую переплату. Застройщикам нельзя договариваться с банками о снижении ипотечной ставки за счёт удорожания квартиры. Такая схема создаёт видимость выгодного кредита, хотя на деле покупатель переплачивает.
• Первоначальный взнос — только собственные деньги. Использовать кредиты или кешбэк от застройщика для первого взноса запрещено.
• Деньги — только на эскроу-счета. Все средства заёмщиков банки обязаны размещать на эскроу-счетах, которые защищены системой страхования. Переводы на аккредитивы с 1 января 2025 года станут невозможны.
• Возврат переплаты при досрочном погашении. Если человек закрыл льготную ипотеку досрочно, банк обязан вернуть часть переплаты.
• Ограничение по сумме и сроку кредита. Максимальный размер кредита составит 80% от стоимости жилья, а срок выплаты — не больше 30 лет.
• Полное разъяснение условий. Банк обязан объяснить заёмщику, какие обязательства он берёт на себя, что будет при просрочке платежей, а также напомнить о праве на ипотечные каникулы.

Стандарт заработает с 1 января 2025 года, а некоторые правила начнут действовать с 1 июля. Все изменения касаются только новых ипотечных кредитов.

Появится самозапрет на выдачу кредитов

С марта 2025 года на Госуслугах появится возможность оформить самозапрет на выдачу потребительских кредитов и микрозаймов в конкретных банках. С сентября 2025 года такую услугу можно будет получить и в отделениях МФЦ. Это поможет защититься от мошенников, которые крадут личные данные и оформляют кредиты на чужое имя, а также ограничит необдуманные займы, чтобы не влезать в долги.

Если стоит самозапрет на кредит в конкретном банке, этот банк не имеет права выдавать кредит. Если же кредит всё-таки одобрили, это уже проблема банка — заёмщик не будет обязан возвращать деньги.

Снять самозапрет можно в течение двух дней. Такой период охлаждения защитит от поспешных решений и давления мошенников.

Индивидуальные предприниматели начнут платить НДС

Если индивидуальный предприниматель на упрощённой или патентной системе налогообложения заработает за год больше 60 миллионов ₽, ему придётся платить НДС.

Есть два варианта:

• либо по общепринятой ставке 20% с правом вычета входного НДС;
• либо по сниженной ставке 5% или 7%, но без права вычета.

Те, кто работал на патентной системе и перешагнул порог в 60 миллионов ₽, получить патент на следующий год не смогут — придётся переходить на упрощённую систему налогообложения и платить НДС. Вернуться к патенту можно будет только через год, если доходы снизятся до 60 миллионов ₽ или меньше.

Вырастут госпошлины на регистрацию прав на недвижимость

С 2025 года подорожает регистрация прав собственности на недвижимость и земельные участки, а также постановка их на кадастровый учёт, внесение изменений в ЕГРН и получение выписок.

Например, регистрация права на недвижимость будет стоить 4000 ₽ для физических лиц вместо 2000 ₽ и 44 тысячи ₽ для организаций. А цена регистрации права на земельный участок для индивидуального жилищного строительства увеличится с 350 ₽ до 700 ₽.

Постановка дома на кадастровый учёт теперь будет стоить 2000 ₽ (ранее это было бесплатно), а получение бумажной выписки из ЕГРН — 1740 ₽ для физических лиц и 5100 ₽ для организаций. Кроме того, появится возможность пройти регистрацию прав на недвижимость и кадастровый учёт в ускоренном порядке (в течение одного рабочего дня), но за это придётся заплатить удвоенную сумму.

Сколько будут стоить услуги регистрации объектов недвижимости с 1 января 2025 года

 

Дадут три года на освоение земельного участка

С 1 марта 2025 года владельцам земельных участков в населённых пунктах придётся активно использовать свою землю. Закон обязывает начинать строительство, обрабатывать землю или следить за её состоянием.

Также нужно будет платить земельный налог. Если участок будет заброшен, владельцу грозит штраф от 20 до 50 тысяч ₽. А в случае длительного игнорирования участка через три года его могут забрать.

SIM-карты нужно будет покупать по новым правилам

Теперь операторы не активируют SIM-карту, пока не проверят паспортные данные покупателя. Это делается через Госуслуги или Единую биометрическую систему (ЕБС).

Если всё в порядке, информация попадает в реестр Роскомнадзора, и номер начинает работать.

Иностранцам для оформления номера придётся дополнительно оформить СНИЛС, зарегистрироваться на Госуслугах и сдать биометрию.

Количество номеров на одного абонента тоже ограничат. С 1 апреля 2025 года россияне смогут владеть максимум 20 номерами, а иностранцы — не больше 10. Если у кого-то больше номеров, лишние не отключат сразу — сначала пройдёт проверка, которая продлится до 1 ноября 2025 года.

Кроме того, с 1 января 2025 года корпоративные SIM-карты нельзя будет оформлять на сотрудников, которые не трудоустроены официально.

Тарифы ЖКХ снова увеличатся

С 1 июля 2025 года коммунальные услуги подорожают в среднем на 11,9% по всей стране. Повышение затронет газ, электричество, воду и отопление. Например, тариф на газ вырастет на 10,3%, а на электроэнергию — на 12,6%.

Это не первое повышение. В 2024 году коммуналка уже подорожала с 1 июля — тогда рост составил в среднем 9,8%. В некоторых регионах цифры были гораздо выше: жители Рязанской, Калужской и Тюменской областей платили в 1,5–2 раза больше.

Санкт-Петербург стал единственным регионом, где тарифы не менялись с декабря 2022 года. Но в 2025 году и их, скорее всего, тоже ждёт пересмотр.

Введут налог на бани, сараи и теплицы

С 2025 года владельцы хозяйственных построек с фундаментом — бань, сараев, теплиц и других капитальных сооружений — будут платить налог на имущество. Такие постройки теперь признаются недвижимостью. А налог составит от 0,1% до 0,2% от их кадастровой стоимости.

Ставка зависит от типа здания, его назначения и оценки. Если конструкция временная или без фундамента, налог платить не придётся.

Собственники обязаны сами задекларировать свои строения, подав документы в налоговую. Если этого не сделать, ФНС оценит стоимость имущества самостоятельно и начислит налог.

От налога освобождаются постройки для личного хозяйства площадью до 50 квадратных метров.

Льгота предоставляется только на один объект, поэтому лучше заранее выбрать самый дорогой по кадастровой стоимости.

Вырастет госпошлина за регистрацию программ и баз данных

С 2025 года вырастет госпошлина за регистрацию компьютерных программ, баз данных и топологий микросхем. Теперь заявителям, у которых нет льгот, придётся заплатить 5000 ₽ вместо 4500 ₽ для компаний и 3000 ₽ для физлиц.

Если нужно оформить переход исключительных прав на зарегистрированный ИТ-продукт (без договора), стоимость тоже составит 5000 ₽. При подаче заявки на несколько объектов дополнительно придётся заплатить по 3000 ₽ за каждый второй и последующий. Сейчас госпошлина гораздо ниже — 800 ₽ за каждый объект.

Введут новые правила для некоммерческих организаций

Некоммерческие организации (кроме политических партий) с 2025 года должны будут размещать свои уставы в формате PDF через личный кабинет на сайте Минюста. Сделать это нужно в течение 30 календарных дней после государственной регистрации.

Если устав изменили, новую редакцию также необходимо опубликовать в течение 30 дней с момента регистрации изменений. Для НКО, которые зарегистрировались до конца 2024 года, действует послабление — разместить устав можно до 1 апреля 2025 года.

Цифровые рубли будут учитывать при банкротстве

Если у должника есть счёт с цифровыми рублями, информацию о нём нужно указать в заявлении о банкротстве или в отзыве на такое заявление.

Когда суд принимает решение о банкротстве, начинается конкурсное производство, в рамках которого осуществляется управление активами должника для удовлетворения требований кредиторов. После этого ЦБ приостановит операции по счёту цифрового рубля. Это произойдёт на следующий день после внесения данных в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс).Оставшиеся цифровые рубли переведут на основной счёт должника по указанию конкурсного управляющего.

Вырастут минимальные цены на табак и вейпы

С 1 января 2025 года минимальная цена пачки сигарет вырастет до 135 ₽ (сейчас — 129 ₽). При этом до 31 марта 2025 года можно будет продавать продукцию с розничной ценой ниже нового минимума. Но только если она произведена или ввезена в Россию до конца 2024 года.

Также увеличатся минимальные цены на жидкости для вейпов и электронных сигарет:

• 63 ₽ за 1 мл, если жидкость продаётся во флаконе (сейчас — 60 ₽);
• 80 ₽ за 1 мл в картриджах или капсулах (сейчас — 76 ₽);
• 106 ₽ за 1 мл в одноразовых электронных системах (сейчас — 101 ₽).

Введут новые правила для IT-компаний

С 2025 года для IT-компаний отменят нулевой налог на прибыль. Вместо этого вводится ставка 5%, которая будет действовать до 2030 года. Для бизнеса это означает рост налоговой нагрузки и необходимость пересмотреть финансовые планы.

Также с 1 января 2025 года госкомпаниям и организациям с критически важной инфраструктурой запретят использовать иностранное ПО. Это должно увеличить спрос на отечественные IT-решения. Компаниям придётся адаптироваться к новым требованиям.

Трудовые книжки можно будет отправить за границу

С 1 января 2025 года изменятся правила пересылки трудовых книжек и других кадровых документов за рубеж. Ранее такие документы можно было отправлять только внутри России. Но с 2025 года этот запрет отменяется.

Теперь работодателю будет достаточно заявления сотрудника с просьбой и адресом для отправки трудовой книжки, военного билета, паспорта или другого удостоверения личности. Однако запрет на запрос трудовых книжек через консульства и дипломатические представительства остаётся.

Счета эскроу станут обязательными для ИЖС

С 1 марта 2025 года для расчётов при строительстве индивидуальных домов, возводимых подрядчиками, обязательными станут счета эскроу. Эти счета будут застрахованы на сумму до 10 миллионов ₽.

Заказчики будут переводить деньги не напрямую строителям, а на специальный счёт. Доступ к средствам застройщики получат только после сдачи дома. Это нововведение поможет защитить деньги заказчиков от недобросовестных застройщиков и снизить риски недостроя.

Земельные участки можно будет оформить онлайн

С 1 января 2025 года жителям России будет доступен новый сервис «Земля просто». С его помощью можно будет самостоятельно подготовить схему расположения земельного участка, не прибегая к помощи кадастровых инженеров. Сервис использует данные из федеральных и региональных систем, что гарантирует точность схемы.

Онлайн-оформление сократит сроки и минимизирует ошибки. Через сервис можно будет выбрать участок из государственного или муниципального фонда, подать заявку на его предоставление, подписать документы в электронном виде и получить их обратно.

Источник