Имущественный налог — это налог на жилой дом, квартиру, комнату, гараж, строительный объект и другие здания личного пользования. В статье мы расскажем, как платить имущественный налог в 2021 году. А именно: какие объекты им облагаются, как рассчитать налог, где получить налоговое уведомление, как и когда нужно оплатить налог. А также вы узнаете, какие льготы и вычеты по имущественному налогу существуют и что такое кэшбэк на уплату налогов.
Налог на имущество физических лиц — это местный налог. Это значит, что сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами муниципальных органов. А в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) — законами субъектов РФ.
Как получить уведомление о налоге на имущество
Федеральная налоговая служба собирает данные из УФМС РФ, Росреестра и других ведомств и рассчитывает сумму налога. Затем она рассылает уведомления гражданам — в период с 1 апреля по 30 ноября. Но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа. Обычно квитанции приходят по почте. Но их также можно посмотреть и скачать в личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС.
Многие владельцы недвижимого имущества думают, что если им не пришло уведомление из налоговой, то и сам налог тогда не нужно оплачивать. Это не так.
Отсутствие уведомления НЕ освобождает от уплаты налога. Это закреплено законом, который вступил в силу в 2015 году. Согласно ему, налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно обратиться в ИФНС.
Поэтому, если вы не получили квитанцию до 30 ноября, то ваша обязанность — обратиться в налоговую инспекцию, сообщить об объектах недвижимости и предоставить документы, подтверждающие права собственности. Сделать это нужно до 31 декабря.
Какие объекты облагаются налогом
Налогом облагаются объекты личного имущества, которые подлежат государственной регистрации. К ним относят:
— жилые дома, а также жилые и нежилые строения, которые расположены на земле для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства. Например, дачи, садовые дома и др.;
— квартиры, комнаты;
— гаражи, места для парковки;
— единые недвижимые комплексы (ст. 133.1 ГК);
— еще не завершенное строительство;
— другие здания, строения, помещения и сооружения.
При этом хозяйственные постройки (например, теплицы и сараи) налогом не облагаются.
Как рассчитать имущественный налог в 2021 году
С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ. Согласно ей, налог должен рассчитываться не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости объекта. Эта та стоимость, которая максимально приближена к рыночной. Переход к новому расчету — поэтапный и многолетний процесс. В этому году кадастровый расчет затрагивает 74 региона. А в следующем году налог по кадастровой стоимости будет рассчитываться уже во всех регионах РФ, кроме Севастополя.
Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости
Налог от кадастровой стоимости объекта рассчитывается по такой формуле:
Налог = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка
Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра. При этом, как мы видим в формуле, кадастровую стоимость можно уменьшить на налоговый вычет. Налоговые вычеты разнятся в зависимости от вида объекта:
- Квартира — уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры.
- Комната — уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты.
- Жилой дом — уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома.
- Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение — уменьшается на один миллион рублей.
Также с 2020 года вступил в силу закон, по которому многодетные граждане (3 и более детей до 18 лет) имеют право на увеличенные налоговые вычеты: + 7 м² по жилому дому, + 5 м² по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Еще недавно ввели налоговый вычет для предпенсионеров, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 м² по одному земельному участку.
Вот короткий пример расчёта налогового вычета:
Допустим, у меня в собственности в Ярославле есть квартира общей площадью 70 кв. метров. Её кадастровая стоимость — 4 200 000 рублей. Стоимость одного кв. метра здесь равна 60 000 руб.
Налоговый вычет в этом случае составит 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). Поэтому при расчете налога нужно брать уменьшенную кадастровую стоимость — 3 000 000 руб. (4 200 000 руб. – 1 200 000 руб.).
Двигаемся дальше по формуле. Как рассчитать размер доли? Здесь все просто: если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле. Или в равных долях, если имущество находится в общей совместной собственности.
Последнее значение в нашей формуле — налоговая ставка. В каждом субъекте РФ она разная. Точный размер, действующий в 2021 году, вы можете узнать на сайте ФНС России.
Как оплатить налог на имущество
Оплатить имущественный налог можно четырьмя способами: через почтовое отделение, через платежный терминал Сбербанка, через сервис сайта ФНС России «Заплати налоги» и с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Последний способ — самый быстрый и удобный, но он доступен только владельцам личного кабинета. Чтобы его подключить, нужно в любой налоговой инспекции России получить регистрационную карту с логином и паролем.
Какие льготы на имущественный налог физлиц существуют
1. Физические лица не уплачивают налог на имущество за постройки менее 50 кв. метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи (Статья 407 НК РФ).
2. С 2019 года пенсионеры освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные объекты облагаются налогом по установленной ставке. Если пенсионер не предоставил в орган ФНС заявление о выборе объекта, то по умолчанию выбирается объект с максимальной суммой налога. Такая же льгота начала действовать и для предпенсионеров — женщин, достигших 55 лет и мужчин, достигших 60 лет.
3. Федеральная льгота освобождает от уплаты налога на имущество творческих людей. Если вы модельер или музыкант, владеете собственной мастерской, студией, ателье или решили открыть в своем доме частный музей, галерею, библиотеку, то за эти помещения налог на имущество платить не нужно.
Также обращаем внимание, что региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Чтобы узнать точную информацию, обращайтесь в орган ФНС по месту нахождения имущества.
Если вы обнаружили, что обладаете какой-то льготой, подавайте заявление в местный орган ФНС. Сроки подачи заявления — до 31 декабря. Обязательно указывайте в нем основание на льготу и конкретный объект. Выбрать можно только одно имущество, даже если оснований несколько. Если вы не уточните эту информацию, то выбор будет сделан самой ФНС в пользу объекта с самой большой суммой налога.
Кто еще освобожден от уплаты имущественного налога:
— Инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детства и дети;
— Ветераны боевых действий;
— Лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации;
— Обладатели ордена Славы трех степеней;
— Ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в Семипалатинске;
— члены семьи военнослужащих, потерявшие кормильца;
— родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении;
— ветераны труда;
— владельцы всевозможных хозяйственных построек и ЛПХ;
— военнослужащие-призывники (на время несения службы)
Как получить кэшбэк на оплату налогов
Есть три способа получить кэшбэк на имущественный налог:
1. Получить обычный кэшбэк
Как правило, банки исключают налоги из списка платежей, за которые начисляется кэшбэк. Но некоторые компании все-таки начисляют бонусы. Например, Ситибанк, Альфа-Банк, Хоум Кредит Банк и другие. Уточняйте наличие кэшбэка и его условия в своих кредитных организациях.
2. Оплатить через МТС Банк
При оплате через приложение банка МТС или с помощью сервиса «МТС Деньги» можно получить 1% кэшбэка от суммы налога. Для этого в разделе «Госуслуги, штрафы, налоги» надо найти пункт «Оплата по УИН». Кэшбэк можно использовать для пополнения баланса телефона или для получения скидки до 100% в салонах МТС.
3. Оплатить через Yandex Pay
Этот способ актуален пользователям Yandex Pay с привязанной картой. Если у вас есть подписка на «Яндекс Плюс», то при оплате налогов начисляется кэшбэк до 10% баллами. При этом размер бонуса определяется случайным образом.
Когда нужно оплатить налог в 2021 году
В 2021 году граждане платят налог на имущество, начисленный за 2020 год. В 2021 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря.
Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки. Размер пени — одна трехсотая от действующей ставки рефинансирования Центробанка.
Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет зарплаты, а также наложить ограничение на выезд из РФ.
Если хотите больше узнать про налоги и налоговые вычеты, читайте нашу подборку статей про возвращение подоходного налога с зарплат, профессиональный налоговый вычет, НДФЛ в 15%, новые льготы по налогу на прибыль, налог на вклады и способы легально уменьшить налоги.
ПОДПИСАТЬСЯ НА БЛОГ